ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ТОРГОВАЯ БАЗА АЛТАЯ" ИНН:0411166210 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14349321 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года168182197
11504 Основные средства на конец предыдущего года1821970
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года168182197
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1821970
12103 Запасы на конец отчетного года485382299
12104 Запасы на конец предыдущего года3822990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3043298
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года432980
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года515425598
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4255980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года683607795
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6077950
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года332
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года320
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-763-474-427
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-474-4270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-760-471-425
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-471-4250
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года775600600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6006000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года668478620
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4786200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года144310781220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года107812200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года683607795
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6077950
21103 Выручка за отчетный год1061697041153
21104 Выручка за предыдущий год970411530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год81706965784
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год69657840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24462739369
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27393690
22103 Коммерческие расходы за отчетный год18932079603
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год20796030
22203 Управленческие расходы за отчетный год615575127
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5751270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6285-361
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год85-3610
23403 Прочие доходы за отчетный год9152
23404 Прочие доходы за предыдущий год1520
23503 Прочие расходы за отчетный год1747850
23504 Прочие расходы за предыдущий год78500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-22722-409
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22-4090
24603 Прочее за отчетный год-626918
24604 Прочее за предыдущий год-69180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-289-47-427
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-47-4270
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-289-47-427
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-47-4270

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-289)/Стоимость активов (683) = -42.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-62)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8170+1893+615) = -0.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-62)/Выручка (10616) = -0.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-289)/Выручка (10616) = -2.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.224

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.423

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.332

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.527

Индекс Альтмана Z = -5.633

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.36), коэффициент наличия собственных средств (-1.11), рентабельность продукции (-0.58%), рентабельность компании (-2.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники