ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕРНОСБЫТ" ИНН:0411166267 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14349456 ОКВЭД:51.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года15802925210
12104 Запасы на конец предыдущего года2521100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года232942268300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2683000
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года347000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года641744730
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года447300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года400858338240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33824100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4008583382410
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33824100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года496212340
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года123400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4972124410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1244100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года395886325800
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3258000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года395886325800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3258000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4008583382410
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33824100
21103 Выручка за отчетный год21633163968360
21104 Выручка за предыдущий год39683600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21390703879390
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38793900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2424688970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год889700
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1673972580
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год725800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год750716390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год163900
23203 Проценты к получению за отчетный год14000
23403 Прочие доходы за отчетный год4400
23503 Прочие расходы за отчетный год1488960
23504 Прочие расходы за предыдущий год9600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год620315430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год154300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12413090
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год496212340
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год123400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год496212340
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год123400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕРНОСБЫТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕРНОСБЫТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕРНОСБЫТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4962)/Стоимость активов (400858) = 1.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕРНОСБЫТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7507)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2139070+16739+0) = 0.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕРНОСБЫТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7507)/Выручка (2163316) = 0.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕРНОСБЫТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4962)/Выручка (2163316) = 0.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕРНОСБЫТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕРНОСБЫТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕРНОСБЫТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕРНОСБЫТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕРНОСБЫТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.012

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.013

Индекс Альтмана Z = 0.232

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕРНОСБЫТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.35%), рентабельность компании (0.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕРНОСБЫТ"