ООО "ПРОГРЕСС" ИНН:0411166299 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14349611 ОКВЭД:52.27.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года27106330353
11504 Основные средства на конец предыдущего года63303530
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года27106330353
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года63303530
12103 Запасы на конец отчетного года1676890474823
12104 Запасы на конец предыдущего года904748230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года217276664884
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года66644590
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года305000862500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года8625000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года990276038794
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года760387940
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года35339710956414501
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года109564145010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35610711589414854
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года115894148540
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года182610310
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10313180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18461051338
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10513380
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года331850862500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8625000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года224112859314516
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28593145160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35426111484314516
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года114843145160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35610711589414854
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года115894148540
21103 Выручка за отчетный год52393141750270848
21104 Выручка за предыдущий год417502708480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40210531824870409
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год318248539720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12182699254439
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год99254168760
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1378451018130
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год101813164370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-16019-2559439
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-25594390
23203 Проценты к получению за отчетный год1771139390
23204 Проценты к получению за предыдущий год393900
23404 Прочие доходы за предыдущий год23000
23503 Прочие расходы за отчетный год39148041
23504 Прочие расходы за предыдущий год480410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13011130398
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11303980
24603 Прочее за отчетный год-5064170
24604 Прочее за предыдущий год-417800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год795713318
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7133180
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7957130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7133180

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (795)/Стоимость активов (356107) = 0.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-16019)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (402105+137845+0) = -2.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-16019)/Выручка (523931) = -3.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (795)/Выручка (523931) = 0.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.929

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.005

Индекс Альтмана Z = 6.133

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.14), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-3.06%), рентабельность компании (0.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники