ООО "НИКА" ИНН:0411166370 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14349893 ОКВЭД:52.27.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года157418339
11504 Основные средства на конец предыдущего года4183390
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года157418339
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4183390
12103 Запасы на конец отчетного года543216412388
12104 Запасы на конец предыдущего года164123880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7398909789495
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9097894950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года389140983995
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года409839950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года167219671715878
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года96717158780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года168789713516217
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года97135162170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26021207222
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12072220
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8255010000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года142761337814995
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13378149950
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года142769592815995
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года95928159950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года168789713516217
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года97135162170
21103 Выручка за отчетный год33470228628350053
21104 Выручка за предыдущий год286283500530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34149128968749781
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год289687497810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6789-3404272
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-34042720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6789-3404272
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-34042720
23403 Прочие доходы за отчетный год876548380
23404 Прочие доходы за предыдущий год483800
23503 Прочие расходы за отчетный год18915718
23504 Прочие расходы за предыдущий год157180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17871277254
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12772540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год39229252
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год292520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1395985202
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9852020

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1395)/Стоимость активов (16878) = 8.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6789)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (341491+0+0) = -1.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6789)/Выручка (334702) = -2.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1395)/Выручка (334702) = 0.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.145

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.106

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.182

Индекс Альтмана Z = 2.125

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.125<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (-2.03%), рентабельность компании (0.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники