ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0411166429 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14350063 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года13100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13100
12103 Запасы на конец отчетного года123923133119
12104 Запасы на конец предыдущего года231331190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года184518056802
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года180568020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года78810
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года387241199922
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года411999210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года400241199922
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года411999210
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6591037228
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10372280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6691047238
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10472380
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года33561
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года35610
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года33561
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года35610
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года528182161
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1821610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года280328878961
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года288789610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года333130699123
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года306991220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года400241199922
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года411999210
21103 Выручка за отчетный год166956236108
21104 Выручка за предыдущий год562361080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год156938682285
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год386822850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10017553823
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год175538230
22203 Управленческие расходы за отчетный год73771013
22204 Управленческие расходы за предыдущий год710130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-63710453810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год104538100
23503 Прочие расходы за отчетный год18221
23504 Прочие расходы за предыдущий год2210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-65510233809
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год102338090
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2112060
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год600
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-35610
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год13100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5248093042
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год80930420
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5248093042
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год80930420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-524)/Стоимость активов (4002) = -13.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-637)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1569+0+737) = -27.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-637)/Выручка (1669) = -38.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-524)/Выручка (1669) = -31.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.267

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.131

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.164

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.201

Индекс Альтмана Z = 0.433

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (-38.17%), рентабельность компании (-31.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОСЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ"