ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛОРА АЛТАЯ" ИНН:0411166605 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16246430 ОКВЭД:74.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года102010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3772550
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3951710
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17100
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года77752810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года528010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года77752810
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года528010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7403950
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года39500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года75040510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года405010
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года11000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27130
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года77752810
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года528010
21103 Выручка за отчетный год143719310
21104 Выручка за предыдущий год193100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год97714390
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год143900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4604920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год49200
22203 Управленческие расходы за отчетный год1570
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4594350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год43500
23503 Прочие расходы за отчетный год18230
23504 Прочие расходы за предыдущий год2300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4414120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год41200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3453950
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год39500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3453950
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год39500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛОРА АЛТАЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛОРА АЛТАЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛОРА АЛТАЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (345)/Стоимость активов (777) = 44.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛОРА АЛТАЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (459)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (977+0+1) = 46.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛОРА АЛТАЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (459)/Выручка (1437) = 31.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛОРА АЛТАЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (345)/Выручка (1437) = 24.01 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛОРА АЛТАЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 28.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛОРА АЛТАЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 28.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛОРА АЛТАЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 14.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛОРА АЛТАЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛОРА АЛТАЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.965

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.444

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.568

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 27.778

Индекс Альтмана Z = 40.762

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛОРА АЛТАЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (14.63), коэффициент быстрой ликвидности (28.59), коэффициент текущей ликвидности (28.78), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (31.94%), рентабельность компании (24.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЛОРА АЛТАЯ"