ООО "ЮГТРАНССИБИРЬ" ИНН:0411166740 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16246737 ОКВЭД:51.51.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года1068406
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года97199855
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года98554
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25684821
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года48211
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1228715744
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15744411
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1228715744
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15744411
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10313
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года55069278
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года92780
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года55069278
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года92780
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года67816456
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года645683
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года67816456
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года645698
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1228715744
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15744411
21103 Выручка за отчетный год6392872064
21104 Выручка за предыдущий год72064397
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5950068364
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6836418
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год44283700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3700379
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год44283700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3700379
23503 Прочие расходы за отчетный год2736
23504 Прочие расходы за предыдущий год360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год44013664
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3664379
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год880733
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год73376
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год35212931
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2931303

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3521)/Стоимость активов (12287) = 28.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4428)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (59500+0+0) = 7.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4428)/Выручка (63928) = 6.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3521)/Выручка (63928) = 5.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.448

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.287

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.358

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 6.28

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (1.81), коэффициент текущей ликвидности (1.81), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (6.93%), рентабельность компании (5.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия