ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГАРТИЯ" ИНН:0411166796 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16246832 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1942010
11504 Основные средства на конец предыдущего года20100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1942010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20100
12103 Запасы на конец отчетного года11011010
12104 Запасы на конец предыдущего года110010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2531060
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года106100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13470
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года37626310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2631010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года57046410
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4641010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года262800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2729010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года901010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2973740
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2973740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года37400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года57046410
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4641010
21103 Выручка за отчетный год3103160
21104 Выручка за предыдущий год31600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3103160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31600
22203 Управленческие расходы за отчетный год861710
22204 Управленческие расходы за предыдущий год17100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2241450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14500
23404 Прочие доходы за предыдущий год5000
23503 Прочие расходы за отчетный год15890
23504 Прочие расходы за предыдущий год8900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2091060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10600
24603 Прочее за отчетный год27260
24604 Прочее за предыдущий год2600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год182800
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год182800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГАРТИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГАРТИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГАРТИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (182)/Стоимость активов (570) = 31.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГАРТИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (224)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+86) = 260.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГАРТИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (224)/Выручка (310) = 72.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГАРТИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (182)/Выручка (310) = 58.71 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГАРТИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГАРТИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГАРТИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГАРТИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГАРТИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.139

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.319

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.367

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.916

Индекс Альтмана Z = 5.38

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГАРТИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (72.26%), рентабельность компании (58.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГАРТИЯ"