ООО "АЛТАЙ-МОТОР" ИНН:0411166926 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16247145 ОКВЭД:50.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года20264135780
12104 Запасы на конец предыдущего года1357800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12135900
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5932800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года294600
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года141917729670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7296600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года141916729670
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7296700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года588128320
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года283200
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4145626910
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года269100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4145626910
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года269100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1094740
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года93485673690
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6736900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года94579674430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6744300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года141916729670
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7296700
21103 Выручка за отчетный год1353861066810
21104 Выручка за предыдущий год10668100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1308321029900
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10299000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год455436910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год369100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год455436910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год369100
23303 Проценты к уплате за отчетный год1796740
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7400
23403 Прочие доходы за отчетный год114260
23404 Прочие доходы за предыдущий год600
23503 Прочие расходы за отчетный год647510
23504 Прочие расходы за предыдущий год7500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год38363548-10
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год354800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7887170
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год71700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30482831-10
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2831-100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3048)/Стоимость активов (141916) = 2.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4554)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (130832+0+0) = 3.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4554)/Выручка (135386) = 3.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3048)/Выручка (135386) = 2.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.341

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.043

Индекс Альтмана Z = 2.532

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.532<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.29), коэффициент текущей ликвидности (1.5), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (3.36%), рентабельность компании (2.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники