ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД "АЛТАЙ-СИБИРЬ" ИНН:0411166940 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16247174 ОКВЭД:51.44.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года52712193
12104 Запасы на конец предыдущего года21930
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6323233114
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года331140
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года8189986
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года99860
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6932245293
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года452930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6932245293
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года452930
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1795783
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1805793
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7930
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года957414653
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года146530
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5794329847
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года298470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6751744500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года445000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6932245293
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года452930
21103 Выручка за отчетный год10967696527
21104 Выручка за предыдущий год965270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10478793410
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год934100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год48893117
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31170
22103 Коммерческие расходы за отчетный год18141008
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год30752109
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21090
23403 Прочие доходы за отчетный год487330
23404 Прочие доходы за предыдущий год3300
23503 Прочие расходы за отчетный год22921451
23504 Прочие расходы за предыдущий год14510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1270988
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год254198
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1980
24603 Прочее за отчетный год-47
24604 Прочее за предыдущий год-70
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1012783
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7830
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1012783
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7830

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД "АЛТАЙ-СИБИРЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД "АЛТАЙ-СИБИРЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД "АЛТАЙ-СИБИРЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1012)/Стоимость активов (69322) = 1.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД "АЛТАЙ-СИБИРЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3075)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (104787+1814+0) = 2.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД "АЛТАЙ-СИБИРЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3075)/Выручка (109676) = 2.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД "АЛТАЙ-СИБИРЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1012)/Выручка (109676) = 0.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД "АЛТАЙ-СИБИРЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД "АЛТАЙ-СИБИРЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД "АЛТАЙ-СИБИРЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД "АЛТАЙ-СИБИРЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД "АЛТАЙ-СИБИРЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.164

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.027

Индекс Альтмана Z = 1.274

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.274<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД "АЛТАЙ-СИБИРЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (2.8%), рентабельность компании (0.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД "АЛТАЙ-СИБИРЬ"