ООО "СК БЕЛУХА" ИНН:0411167052 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16247458 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4300
12103 Запасы на конец отчетного года5026010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года366566790
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года667900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года71310
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4174687010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6810010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4217687110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года68101010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2133736010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года69451010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-2905000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-50000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2374110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20845110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года-13500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4217687110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6810010
21103 Выручка за отчетный год2233116250
21104 Выручка за предыдущий год1162500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48642640
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год431400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год174773610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год731100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год174773610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год731100
23403 Прочие доходы за отчетный год54320
23404 Прочие доходы за предыдущий год3200
23503 Прочие расходы за отчетный год61340
23504 Прочие расходы за предыдущий год3400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год174073590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год730900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год167873590
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год694500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1678)/Стоимость активов (4217) = 39.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1747)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (486+0+0) = 359.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1747)/Выручка (2233) = 78.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1678)/Выручка (2233) = 75.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.427

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.398

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.413

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.024

Индекс Альтмана Z = 7.949

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.76), коэффициент текущей ликвидности (2), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (78.24%), рентабельность компании (75.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники