ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖБИСПЕЦТРАНС" ИНН:0411167630 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16248899 ОКВЭД:60.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года65819744
11504 Основные средства на конец предыдущего года97440
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года65819744
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года97440
12103 Запасы на конец отчетного года198105
12104 Запасы на конец предыдущего года1050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17841835
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года91
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19911941
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года857211685
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года116850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1854269
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2690
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года19681527
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года84579889
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года98890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1042511416
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года114160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года857211685
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года116850
21103 Выручка за отчетный год3081721089
21104 Выручка за предыдущий год210890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3201120524
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год205240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1194565
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1194565
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5650
23303 Проценты к уплате за отчетный год24132
23304 Проценты к уплате за предыдущий год320
23403 Прочие доходы за отчетный год2750
23503 Прочие расходы за отчетный год68954
23504 Прочие расходы за предыдущий год540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1849479
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год328209
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2177270
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖБИСПЕЦТРАНС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖБИСПЕЦТРАНС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖБИСПЕЦТРАНС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2177)/Стоимость активов (8572) = -25.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖБИСПЕЦТРАНС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1194)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32011+0+0) = -3.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖБИСПЕЦТРАНС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1194)/Выручка (30817) = -3.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖБИСПЕЦТРАНС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2177)/Выручка (30817) = -7.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖБИСПЕЦТРАНС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖБИСПЕЦТРАНС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖБИСПЕЦТРАНС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖБИСПЕЦТРАНС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖБИСПЕЦТРАНС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.754

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.254

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.216

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.178

Индекс Альтмана Z = -7.413

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖБИСПЕЦТРАНС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.19), коэффициент наличия собственных средств (-0.22), рентабельность продукции (-3.87%), рентабельность компании (-7.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЖБИСПЕЦТРАНС"

Еще предприятия