ООО "ЮЖСТРОЙ-ГРУПП" ИНН:0411167670 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16248989 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23012126
11504 Основные средства на конец предыдущего года21260
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23012126
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21260
12103 Запасы на конец отчетного года67914087
12104 Запасы на конец предыдущего года40870
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1520
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года204164508
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года69150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года817341
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года280249088
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года114960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3032511214
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года136220
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1198-602
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1208-592
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4890
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года316313
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2595411793
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года140980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2911711806
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года141110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3032511214
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года136220
21103 Выручка за отчетный год278556758
21104 Выручка за предыдущий год67580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год192165278
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год52780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год86391480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14800
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2110
22203 Управленческие расходы за отчетный год60841870
22204 Управленческие расходы за предыдущий год18700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2344-390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3900
23303 Проценты к уплате за отчетный год1630
23404 Прочие доходы за предыдущий год510
23503 Прочие расходы за отчетный год5183
23504 Прочие расходы за предыдущий год830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2130-422
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1698-602
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1698-602
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4220

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1698)/Стоимость активов (30325) = 5.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2344)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19216+211+6084) = 9.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2344)/Выручка (27855) = 8.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1698)/Выручка (27855) = 6.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.068

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.041

Индекс Альтмана Z = 1.142

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.142<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (8.42%), рентабельность компании (6.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники