ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ""ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ТЕХНИЧЕСКОЕ СОДРУЖЕСТВО ""МЕЧТА"" ИНН:0411167856 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16249291 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года100
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года40
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1410
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года100
12103 Запасы на конец отчетного года10327
12104 Запасы на конец предыдущего года270
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года52720
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года15482
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года20
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19915
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года714644
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года716054
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года540
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1410
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года38710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года19232
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года658112
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года677344
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года716054
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года540
21103 Выручка за отчетный год81900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год76200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5700
23503 Прочие расходы за отчетный год140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4450
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4450

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ""ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ТЕХНИЧЕСКОЕ СОДРУЖЕСТВО ""МЕЧТА""

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ""ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ТЕХНИЧЕСКОЕ СОДРУЖЕСТВО ""МЕЧТА""

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ""ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ТЕХНИЧЕСКОЕ СОДРУЖЕСТВО ""МЕЧТА""

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (445)/Стоимость активов (7160) = 6.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ""ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ТЕХНИЧЕСКОЕ СОДРУЖЕСТВО ""МЕЧТА""

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (570)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7620+0+0) = 7.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ""ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ТЕХНИЧЕСКОЕ СОДРУЖЕСТВО ""МЕЧТА""

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (570)/Выручка (8190) = 6.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ""ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ТЕХНИЧЕСКОЕ СОДРУЖЕСТВО ""МЕЧТА""

Рентабельность компании

Чистая прибыль (445)/Выручка (8190) = 5.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ""ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ТЕХНИЧЕСКОЕ СОДРУЖЕСТВО ""МЕЧТА""

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ""ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ТЕХНИЧЕСКОЕ СОДРУЖЕСТВО ""МЕЧТА""

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ""ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ТЕХНИЧЕСКОЕ СОДРУЖЕСТВО ""МЕЧТА""

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ""ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ТЕХНИЧЕСКОЕ СОДРУЖЕСТВО ""МЕЧТА""

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ""ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ТЕХНИЧЕСКОЕ СОДРУЖЕСТВО ""МЕЧТА""

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.079

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.057

Индекс Альтмана Z = 1.304

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.304<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ""ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ТЕХНИЧЕСКОЕ СОДРУЖЕСТВО ""МЕЧТА""

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (6.96%), рентабельность компании (5.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ""ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ТЕХНИЧЕСКОЕ СОДРУЖЕСТВО ""МЕЧТА""