ООО "АЛТАЙ-СТОМ" ИНН:0411167983 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16249670 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года5310
11504 Основные средства на конец предыдущего года7650
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года531765
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года78105
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1050
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года7270
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7560
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года911588
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6222353
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23530
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2827-627
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2817-617
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6170
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года31500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года31500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года29450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28925
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2892970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6222353
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23530
21103 Выручка за отчетный год31680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3030
22203 Управленческие расходы за отчетный год29060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-26030
23403 Прочие доходы за отчетный год5260
23503 Прочие расходы за отчетный год578627
23504 Прочие расходы за предыдущий год6270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2655-627
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6270
24603 Прочее за отчетный год-1720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2827-627
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6270
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-28270

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2827)/Стоимость активов (622) = -454.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2603)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2865+0+2906) = -45.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2603)/Выручка (3168) = -82.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2827)/Выручка (3168) = -89.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.53

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.318

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -4.545

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -4.268

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.819

Индекс Альтмана Z = -46.444

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.31), коэффициент наличия собственных средств (-4.53), рентабельность продукции (-82.17%), рентабельность компании (-89.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники