ООО "АЛТАЙПРЕМИУМКЛАСС" ИНН:0411168017 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16249747 ОКВЭД:52.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5465
12104 Запасы на конец предыдущего года650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года50
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года53100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года113165
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1650
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года111143
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года121
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года113165
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1650
21103 Выручка за отчетный год4641459
21104 Выручка за предыдущий год14590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4491291
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12910
23503 Прочие расходы за отчетный год4111
23504 Прочие расходы за предыдущий год110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год524
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-31133
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1330

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-31)/Стоимость активов (113) = -27.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (449+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (464) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-31)/Выручка (464) = -6.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.009

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.274

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 2.198

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.198<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-6.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия