МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЧЕМАЛЬСКОГО РАЙОНА "ЭКО-СЕРВИС" ИНН:0411168183 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16250029 ОКВЭД:90.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3550
11504 Основные средства на конец предыдущего года4270
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года5960
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года5960
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9511023
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10230
12103 Запасы на конец отчетного года2800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года344310
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года624391
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15751414
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14140
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года950950
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-77-78
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года873872
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8720
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года702542
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года702542
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15750
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14140
21103 Выручка за отчетный год33503841
21104 Выручка за предыдущий год38410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год63194354
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2969-513
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2969-513
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5130
23403 Прочие доходы за отчетный год29720
23503 Прочие расходы за отчетный год3479
23504 Прочие расходы за предыдущий год790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-31-592
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5920
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-31-592
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5920
32003 Величина капитала на 319500
32007 Величина капитала на 31780
32008 Величина капитала на 318720
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3460
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3460
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3460
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)3460
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3450
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3450
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))310
33218 Убыток (ИТОГО)310
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3140
33003 Величина капитала на 319500
33007 Величина капитала на 31770
33008 Величина капитала на 318730
36003 Чистые активы на 318730
36004 Чистые активы на 318720
41103 Поступления – всего за отчетный год60820
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год31100
41193 Прочие поступления за отчетный год29720
41203 Платежи – всего за отчетный год61630
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год30800
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год10420
41293 Прочие платежи за отчетный год8810
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-810
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-810

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЧЕМАЛЬСКОГО РАЙОНА "ЭКО-СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЧЕМАЛЬСКОГО РАЙОНА "ЭКО-СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЧЕМАЛЬСКОГО РАЙОНА "ЭКО-СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-31)/Стоимость активов (1575) = -1.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЧЕМАЛЬСКОГО РАЙОНА "ЭКО-СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2969)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6319+0+0) = -46.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЧЕМАЛЬСКОГО РАЙОНА "ЭКО-СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2969)/Выручка (3350) = -88.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЧЕМАЛЬСКОГО РАЙОНА "ЭКО-СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-31)/Выручка (3350) = -0.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЧЕМАЛЬСКОГО РАЙОНА "ЭКО-СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЧЕМАЛЬСКОГО РАЙОНА "ЭКО-СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЧЕМАЛЬСКОГО РАЙОНА "ЭКО-СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЧЕМАЛЬСКОГО РАЙОНА "ЭКО-СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЧЕМАЛЬСКОГО РАЙОНА "ЭКО-СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.05

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.244

Индекс Альтмана Z = 0.913

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЧЕМАЛЬСКОГО РАЙОНА "ЭКО-СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (-88.63%), рентабельность компании (-0.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЧЕМАЛЬСКОГО РАЙОНА "ЭКО-СЕРВИС"