ООО "ЕВРОДИАГНОСТИКА" ИНН:0411168440 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16250489 ОКВЭД:85.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3403742359
11504 Основные средства на конец предыдущего года423590
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года39080
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3794442359
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года423590
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24195
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1950
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2553654
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7153850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года38500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3865946208
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года462080
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-15510184
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-15410284
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2840
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5180344423
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года444230
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5180344423
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года444230
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1026480
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12391022
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22651502
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3865946208
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года462080
21103 Выручка за отчетный год72081414
21104 Выручка за предыдущий год14140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год129811453
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5773-39
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-390
22203 Управленческие расходы за отчетный год1644591
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7417-630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6300
23303 Проценты к уплате за отчетный год4432269
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2690
23403 Прочие доходы за отчетный год176913128
23404 Прочие доходы за предыдущий год31280
23503 Прочие расходы за отчетный год254441999
23504 Прочие расходы за предыдущий год19990
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-19602230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год460
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-140
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год39080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-15694184
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1840
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-15694184
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1840

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-15694)/Стоимость активов (38659) = -40.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7417)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12981+0+1644) = -50.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7417)/Выручка (7208) = -102.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-15694)/Выручка (7208) = -217.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.014

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.406

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.507

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.285

Индекс Альтмана Z = -5.122

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.12), коэффициент наличия собственных средств (-0.4), рентабельность продукции (-102.9%), рентабельность компании (-217.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники