ООО "КАЗАЙ" ИНН:0411168610 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16250745 ОКВЭД:01.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2630
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9461514
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года337777
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15462291
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15462291
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1137446
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4460
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3751855
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4091855
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15462301
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23010
21103 Выручка за отчетный год54392424
21104 Выручка за предыдущий год24240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год47361902
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год703522
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год703522
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5220
23503 Прочие расходы за отчетный год1211
23504 Прочие расходы за предыдущий год110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год691511
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год691436
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4360

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (691)/Стоимость активов (1546) = 44.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (703)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4736+0+0) = 14.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (703)/Выручка (5439) = 12.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (691)/Выручка (5439) = 12.7 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.757

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.447

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.447

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.78

Индекс Альтмана Z = 12.346

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.82), коэффициент быстрой ликвидности (3.14), коэффициент текущей ликвидности (3.78), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (12.93%), рентабельность компании (12.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники