ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПРОДСИБ-Т" ИНН:0411168828 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16251218 ОКВЭД:51.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года19861569
12104 Запасы на конец предыдущего года15690
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года97251
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года77124
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года51771844
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51771844
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18440
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года19843
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20843
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года49691801
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года49691801
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51771844
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18440
21103 Выручка за отчетный год193267428
21104 Выручка за предыдущий год74280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год191177374
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год73740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20954
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20954
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год540
23503 Прочие расходы за отчетный год120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19754
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4211
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15543
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год430
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15543
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПРОДСИБ-Т"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПРОДСИБ-Т"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПРОДСИБ-Т"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (155)/Стоимость активов (5177) = 2.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПРОДСИБ-Т"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (209)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19117+0+0) = 1.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПРОДСИБ-Т"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (209)/Выручка (19326) = 1.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПРОДСИБ-Т"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (155)/Выручка (19326) = 0.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПРОДСИБ-Т"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПРОДСИБ-Т"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПРОДСИБ-Т"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПРОДСИБ-Т"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПРОДСИБ-Т"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.04

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.042

Индекс Альтмана Z = 0.66

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПРОДСИБ-Т"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (1.08%), рентабельность компании (0.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПРОДСИБ-Т"