ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛГАЗСТРОЙ" ИНН:0411168881 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16251261 ОКВЭД:51.65

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года360
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года360
12103 Запасы на конец отчетного года10622
12104 Запасы на конец предыдущего года220
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года14
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года40
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14863434
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2310314
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3140
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10552
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года151061926
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года151097926
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9260
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года900900
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года152100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16110900
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9000
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года40000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года40000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1309000
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года8726
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13098726
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года151097926
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9260
21103 Выручка за отчетный год1251710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1037050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год214660
22103 Коммерческие расходы за отчетный год19240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год195420
23403 Прочие доходы за отчетный год250
23503 Прочие расходы за отчетный год5530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год190140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год38390
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год360
24603 Прочее за отчетный год-10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год152100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год152100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛГАЗСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛГАЗСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛГАЗСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15210)/Стоимость активов (151097) = 10.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛГАЗСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19542)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (103705+1924+0) = 18.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛГАЗСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19542)/Выручка (125171) = 15.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛГАЗСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15210)/Выручка (125171) = 12.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛГАЗСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛГАЗСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛГАЗСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛГАЗСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛГАЗСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.133

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.101

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.126

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.119

Индекс Альтмана Z = 2.173

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.173<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛГАЗСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (15.61%), рентабельность компании (12.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛГАЗСТРОЙ"