ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НК ПРОИЗВОДСТВО" ИНН:0411169250 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16251903 ОКВЭД:15.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года75502003
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3618
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года75862021
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года75852021
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года118-564
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5640
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3276
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года74702309
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года74732585
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года75852021
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20280
21103 Выручка за отчетный год113171160
21104 Выручка за предыдущий год11600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год106621525
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год655-365
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год655-553
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5530
23503 Прочие расходы за отчетный год649
23504 Прочие расходы за предыдущий год90
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год591-562
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год591-574
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5740

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НК ПРОИЗВОДСТВО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НК ПРОИЗВОДСТВО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НК ПРОИЗВОДСТВО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (591)/Стоимость активов (7585) = 7.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НК ПРОИЗВОДСТВО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (655)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10662+0+0) = 6.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НК ПРОИЗВОДСТВО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (655)/Выручка (11317) = 5.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НК ПРОИЗВОДСТВО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (591)/Выручка (11317) = 5.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НК ПРОИЗВОДСТВО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НК ПРОИЗВОДСТВО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НК ПРОИЗВОДСТВО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НК ПРОИЗВОДСТВО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НК ПРОИЗВОДСТВО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.015

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.016

Х5 = Выручка/Активы = 1.492

Индекс Альтмана Z = 1.815

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.815<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НК ПРОИЗВОДСТВО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (5.79%), рентабельность компании (5.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НК ПРОИЗВОДСТВО"