ООО "ПЕРЕРАБОТКА РЕАЛИЗАЦИЯ ТОПЛИВА" ИНН:0411169691 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16252815 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1884313335
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года133350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года118551
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1896113886
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года138860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1896113886
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года138860
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года157888
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года157888
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года880
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1738313798
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года137980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1738313798
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года137980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1896113886
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года138860
21103 Выручка за отчетный год8870618862
21104 Выручка за предыдущий год188620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8585618448
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год184480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2850414
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4140
22103 Коммерческие расходы за отчетный год988304
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1862110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1862110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год37222
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год149088
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год880
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год149088
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год880

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1490)/Стоимость активов (18961) = 7.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1862)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (85856+988+0) = 2.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1862)/Выручка (88706) = 2.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1490)/Выручка (88706) = 1.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.083

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.091

Индекс Альтмана Z = 1.556

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.556<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (2.1%), рентабельность компании (1.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники