ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНО-АЛТАЙСК УЮТ" ИНН:0411170062 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24263508 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года66702753
11504 Основные средства на конец предыдущего года27530
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года66702753
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года27530
12103 Запасы на конец отчетного года832368
12104 Запасы на конец предыдущего года2680
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года111064050
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40500
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года29280
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года312
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года189314499
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года44990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года189317252
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года72520
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года126432880
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года28800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года126532880
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40782172
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21720
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года22002200
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года22000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года62784372
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года43720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года189317252
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года72520
21103 Выручка за отчетный год441756728
21104 Выручка за предыдущий год67280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год343433846
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год98322882
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год98322882
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год28820
23403 Прочие доходы за отчетный год271
23404 Прочие доходы за предыдущий год10
23503 Прочие расходы за отчетный год962
23504 Прочие расходы за предыдущий год20
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год97632881
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год97632881
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28810
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год97632881
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год28810

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНО-АЛТАЙСК УЮТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНО-АЛТАЙСК УЮТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНО-АЛТАЙСК УЮТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9763)/Стоимость активов (18931) = 51.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНО-АЛТАЙСК УЮТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9832)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34343+0+0) = 28.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНО-АЛТАЙСК УЮТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9832)/Выручка (44175) = 22.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНО-АЛТАЙСК УЮТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9763)/Выручка (44175) = 22.1 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНО-АЛТАЙСК УЮТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНО-АЛТАЙСК УЮТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНО-АЛТАЙСК УЮТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНО-АЛТАЙСК УЮТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНО-АЛТАЙСК УЮТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.785

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.516

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.516

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.015

Индекс Альтмана Z = 12.415

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНО-АЛТАЙСК УЮТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.77), коэффициент текущей ликвидности (1.91), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (22.26%), рентабельность компании (22.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНО-АЛТАЙСК УЮТ"