ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРУМ" ИНН:0411170129 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:74585996 ОКВЭД:65.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года877019509
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года395299438299
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года438299765299
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года33946294
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года395299450463
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года450463791101
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года10
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1936581
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года81686
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года675192719
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года27192735
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2832928
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года92893
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года33
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года30
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года897193731
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года37323514
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года485018454194
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года454194794615
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3000030000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3000030000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года452941421854
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года421854416838
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года482941451854
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года451854446838
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года14643103
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года14643103
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2078876
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года876167774
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2078876
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года876344674
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года485018454194
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года454194794615
21103 Выручка за отчетный год4337520641
21104 Выручка за предыдущий год2064110320
21203 Себестоимость продаж за отчетный год877010739
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1073911022
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год346059902
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9902-702
22203 Управленческие расходы за отчетный год203213
22204 Управленческие расходы за предыдущий год213524
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год344029689
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9689-1226
23203 Проценты к получению за отчетный год457680
23204 Проценты к получению за предыдущий год805671
23304 Проценты к уплате за предыдущий год326527760
23403 Прочие доходы за отчетный год16880370129
23404 Прочие доходы за предыдущий год3701291656412
23503 Прочие расходы за отчетный год17010370349
23504 Прочие расходы за предыдущий год370349964149
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год388486284
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6284668948
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год58390
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1-4
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-485645
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год7291639
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год16391256
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-2659-2900
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-2900-46888
24603 Прочее за отчетный год77
24604 Прочее за предыдущий год70
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год310865016
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5016620804
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год310865016
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5016620804

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРУМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРУМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРУМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (31086)/Стоимость активов (485018) = 6.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРУМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (34402)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8770+0+203) = 383.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРУМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (34402)/Выручка (43375) = 79.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРУМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (31086)/Выручка (43375) = 71.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРУМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 200.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРУМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 200.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРУМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРУМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРУМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.181

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 232.407

Индекс Альтмана Z = 245.961

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРУМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.36), коэффициент быстрой ликвидности (200.91), коэффициент текущей ликвидности (200.91), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (79.31%), рентабельность компании (71.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРУМ"