ООО "ТЕХНОСИСТЕМА" ИНН:0411170288 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:47229879 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3545524334
11504 Основные средства на конец предыдущего года2433416813
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3545524334
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2433416963
12103 Запасы на конец отчетного года363411501209
12104 Запасы на конец предыдущего года501209367272
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года410179
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года17951
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года125657208660
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года208660286528
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года254650219970
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года219970125340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1151834
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года183417303
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1349196
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1962301
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года745592932048
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года932049798794
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года781047956383
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года956383815757
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года80
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8244088435
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года88435109497
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8244888443
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года88443109506
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года33
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года33
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года698597862005
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года862005700055
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года59326194
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года698600867940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года867940706252
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года781048956383
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года956383815757
21103 Выручка за отчетный год29038241943799
21104 Выручка за предыдущий год19427992078861
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22353821561244
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15612441654814
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год668442382555
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год382555424047
22103 Коммерческие расходы за отчетный год657701372342
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год372342409563
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1074110213
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1021314484
23203 Проценты к получению за отчетный год430468836
23204 Проценты к получению за предыдущий год88367925
23303 Проценты к уплате за отчетный год210
23403 Прочие доходы за отчетный год59763461
23404 Прочие доходы за предыдущий год346130413
23503 Прочие расходы за отчетный год20851800
23504 Прочие расходы за предыдущий год180032930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5765720710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2071019892
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год91233363
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год33633924
24604 Прочее за предыдущий год27060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4853414641
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1464115968
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4853414641
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1464115968
32003 Величина капитала на 3180
32007 Величина капитала на 31742660
32008 Величина капитала на 31742740
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))631740
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)631740
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))631740
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)631740
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))550000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)550000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))550000
33278 Дивиденды (ИТОГО)550000
33003 Величина капитала на 3180
33007 Величина капитала на 31824400
33008 Величина капитала на 31824480
36003 Чистые активы на 31824470
36004 Чистые активы на 31943750
41103 Поступления – всего за отчетный год25409190
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год24195480
41193 Прочие поступления за отчетный год1213710
41203 Платежи – всего за отчетный год106959670
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год23621750
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2020
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год96450
41293 Прочие платежи за отчетный год83239450
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-81550480
43103 Поступления – всего за отчетный год86027730
43193 Прочие поступления за отчетный год86027730
43203 Платежи – всего за отчетный год4407500
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год478500
43293 Прочие платежи за отчетный год3929000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год81620230
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период69750
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-20

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (48534)/Стоимость активов (781047) = 6.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10741)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2235382+657701+0) = 0.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10741)/Выручка (2903824) = 0.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (48534)/Выручка (2903824) = 1.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.06

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.118

Индекс Альтмана Z = 1.217

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.217<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (0.37%), рентабельность компании (1.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники