СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДУЛДУГ" ИНН:0501000040 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:00574540 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года390376361341
11504 Основные средства на конец предыдущего года376334361341
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3903763610
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3763343610
12103 Запасы на конец отчетного года685580789613
12104 Запасы на конец предыдущего года580813613467
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6855807890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5808136130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10759591150954
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9561147974811
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года456401407410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года401407410412
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года179179179180
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года179179179180
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1791791790
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1791791790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года440376564364
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года376561385219
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4403765640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3765613850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10759561150954
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9561147974811
21103 Выручка за отчетный год59249878139
21104 Выручка за предыдущий год49812713916
21203 Себестоимость продаж за отчетный год59950481141
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год50413014119
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7-6-30
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6-3-20
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7-6-30
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6-3-20
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7-6-30
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6-3-20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7-6-3-2
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6-3-2-3

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДУЛДУГ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДУЛДУГ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДУЛДУГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7)/Стоимость активов (1075) = -0.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДУЛДУГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (599+0+0) = -1.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДУЛДУГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7)/Выручка (592) = -1.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДУЛДУГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7)/Выручка (592) = -1.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДУЛДУГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДУЛДУГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДУЛДУГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДУЛДУГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДУЛДУГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.228

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.737

Индекс Альтмана Z = 2.2

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.2<2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДУЛДУГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.56), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (-1.18%), рентабельность компании (-1.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДУЛДУГ"