Общество с ограниченной ответственностью "Агульская межхозяйственная строительная организация" ИНН:0501001750 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43352264 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года235276385
11504 Основные средства на конец предыдущего года276315407
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1670169
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года16731171
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года402443554
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года443513578
12103 Запасы на конец отчетного года393204853243749
12104 Запасы на конец предыдущего года485324379034159
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2731274177
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3031653345
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года241160850
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года160851768
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года422924899544776
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года489954481838272
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года426944943845330
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года494384533138850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года52421081218
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года210812191842
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года128015633217
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года156332183430
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года40890040894
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года45767033578
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года421704733044111
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года473304411237008
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года426944943845330
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года494384533138850
21103 Выручка за отчетный год3146213910
21104 Выручка за предыдущий год21391149280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3110145450
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19771108530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3668460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год162040750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3616200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16207310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3616200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16207310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3616200
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16207310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агульская межхозяйственная строительная организация"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агульская межхозяйственная строительная организация"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агульская межхозяйственная строительная организация"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (36)/Стоимость активов (42694) = 0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агульская межхозяйственная строительная организация"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (36)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3110+0+0) = 1.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агульская межхозяйственная строительная организация"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (36)/Выручка (3146) = 1.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агульская межхозяйственная строительная организация"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (36)/Выручка (3146) = 1.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агульская межхозяйственная строительная организация"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агульская межхозяйственная строительная организация"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агульская межхозяйственная строительная организация"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агульская межхозяйственная строительная организация"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агульская межхозяйственная строительная организация"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.961

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.012

Индекс Альтмана Z = 6.327

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агульская межхозяйственная строительная организация"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.14%), рентабельность компании (1.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агульская межхозяйственная строительная организация"