СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БУРШАГСКИЙ" ИНН:0501002129 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43352040 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года633550586587
11504 Основные средства на конец предыдущего года550586587556
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6335505860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5505865870
12103 Запасы на конец отчетного года1273129511651035
12104 Запасы на конец предыдущего года129511651035841
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100290369325
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года290369325317
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1373158515340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1585153413610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2006213521201948
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2135212019481715
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года658580299299
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года580594299328
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года14141414
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1414140
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года23232323
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1348151817841612
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1518148916121350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1348154118070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1541151216350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2006213521201948
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2135212019481715
21103 Выручка за отчетный год8581013146
21104 Выручка за предыдущий год101544659
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8631151852
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год115545265
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5-14130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-140-60
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5-14130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-140-60
23403 Прочие доходы за отчетный год1517026
23404 Прочие доходы за предыдущий год1502668
23503 Прочие расходы за отчетный год15171349
23504 Прочие расходы за предыдущий год1504975
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5-1400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-140-290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5-140-29
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-140-29-13

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БУРШАГСКИЙ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БУРШАГСКИЙ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БУРШАГСКИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5)/Стоимость активов (2006) = -0.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БУРШАГСКИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (863+0+0) = -0.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БУРШАГСКИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5)/Выручка (858) = -0.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БУРШАГСКИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5)/Выручка (858) = -0.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БУРШАГСКИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БУРШАГСКИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БУРШАГСКИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БУРШАГСКИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БУРШАГСКИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.012

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.488

Индекс Альтмана Z = 0.571

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БУРШАГСКИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (-0.58%), рентабельность компании (-0.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БУРШАГСКИЙ"