Сельскохозяйственный производственный кооператив "Гинта" ИНН:0502001640 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03708426 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года743671106182
11504 Основные средства на конец предыдущего года725861826009
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года743671106330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года725861826157
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41300940
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36180481
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года413037644366
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года361845143971
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года115661087410696
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года108761069610128
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года914486937797
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года869377977601
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6121390
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6121390
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6126121308
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года61213081308
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года181015711591
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года157115911219
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года181015711591
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года157115911219
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года115661087410696
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года108761069610128
21103 Выручка за отчетный год205616811593
21104 Выручка за предыдущий год139615931456
21203 Себестоимость продаж за отчетный год157214591023
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год117410231176
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год484222570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год222570280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год484222570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год222570280
23403 Прочие доходы за отчетный год13210990
23404 Прочие доходы за предыдущий год10990137
23503 Прочие расходы за отчетный год163423374
23504 Прочие расходы за предыдущий год425374311
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год453898196
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год896196106
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год451896196
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год896196106

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Гинта"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Гинта"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Гинта"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (451)/Стоимость активов (11566) = 3.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Гинта"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (484)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1572+0+0) = 30.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Гинта"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (484)/Выручка (2056) = 23.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Гинта"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (451)/Выручка (2056) = 21.94 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Гинта"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Гинта"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Гинта"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Гинта"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Гинта"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.201

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.775

Индекс Альтмана Z = 5.672

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Гинта"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.28), коэффициент текущей ликвидности (2.28), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (23.54%), рентабельность компании (21.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Гинта"