СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОФИРМА ДРУЖБА" ИНН:0502001706 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:05252746 ОКВЭД:01.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1072092719029
11504 Основные средства на конец предыдущего года1062190295174
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10720927110379
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1062190296524
12103 Запасы на конец отчетного года217220622079
12104 Запасы на конец предыдущего года206220271870
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года291826552655
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года265526551786
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9714471512
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года97291436
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года518761646246
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года481475963692
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года159071543516625
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года154351662510216
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года828982608059
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года826080597611
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года115115115
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года115115115
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года182182305
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года182305305
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года297297420
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года297420420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года494445015769
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года450157691360
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года237723772377
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года23772377825
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года732168788146
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года687881462185
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года159071543516625
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года154351662510216
21103 Выручка за отчетный год217319851636
21104 Выручка за предыдущий год198516361341
21203 Себестоимость продаж за отчетный год207317521345
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год175213451012
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год100233291
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год233291329
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год100233291
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год233291329
23404 Прочие доходы за предыдущий год139157167
23503 Прочие расходы за отчетный год711710
23504 Прочие расходы за предыдущий год171034
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год29201448
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год201448462
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год29201448
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год201448462

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОФИРМА ДРУЖБА"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОФИРМА ДРУЖБА"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОФИРМА ДРУЖБА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (29)/Стоимость активов (15907) = 0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОФИРМА ДРУЖБА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (100)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2073+0+0) = 4.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОФИРМА ДРУЖБА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (100)/Выручка (2173) = 4.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОФИРМА ДРУЖБА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (29)/Выручка (2173) = 1.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОФИРМА ДРУЖБА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОФИРМА ДРУЖБА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОФИРМА ДРУЖБА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОФИРМА ДРУЖБА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОФИРМА ДРУЖБА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.015

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.088

Индекс Альтмана Z = 1.261

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.261<2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОФИРМА ДРУЖБА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (4.6%), рентабельность компании (1.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АГРОФИРМА ДРУЖБА"