СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГУЛАДТЫНСКИЙ" ИНН:0502001713 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40763050 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года491840330
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года403338490
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года491840333849
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года403338492947
12103 Запасы на конец отчетного года342439023374
12104 Запасы на конец предыдущего года390233743367
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года161616
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года161616
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года387039183390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года391833903990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года878879517239
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года795172396937
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года671459945276
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года599452763453
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года258258258
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года258258258
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года251251344
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года251344344
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года509509602
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года509602602
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года156514481361
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года144813612882
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года156514481361
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года144813612882
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года878879517239
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года795172396937
21103 Выручка за отчетный год297918471786
21104 Выручка за предыдущий год184717861872
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22111360981
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13609811218
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год768487805
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год487805654
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год768487805
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год487805654
23403 Прочие доходы за отчетный год2212391232
23404 Прочие доходы за предыдущий год3891232378
23503 Прочие расходы за отчетный год2698214
23504 Прочие расходы за предыдущий год156214452
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7207181823
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7201823580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7207181823
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7181823580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГУЛАДТЫНСКИЙ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГУЛАДТЫНСКИЙ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГУЛАДТЫНСКИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (720)/Стоимость активов (8788) = 8.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГУЛАДТЫНСКИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (768)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2211+0+0) = 34.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГУЛАДТЫНСКИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (768)/Выручка (2979) = 25.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГУЛАДТЫНСКИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (720)/Выручка (2979) = 24.17 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГУЛАДТЫНСКИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГУЛАДТЫНСКИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГУЛАДТЫНСКИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГУЛАДТЫНСКИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГУЛАДТЫНСКИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.262

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.082

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.237

Индекс Альтмана Z = 5.936

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГУЛАДТЫНСКИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (3.43), коэффициент текущей ликвидности (5.62), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (25.78%), рентабельность компании (24.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ГУЛАДТЫНСКИЙ"