СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АЛИХАНСКИЙ" ИНН:0502001720 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40771931 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года200818761889
11504 Основные средства на конец предыдущего года187618891249
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года549549549
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года549549549
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года255724252438
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года242524381798
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1861150176
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2334176268
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года186123342522
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года233425222606
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года441847594960
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года475949604404
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года413338963714
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года389637143166
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1840102
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1840102
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года184184336
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года184336336
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года101679910
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года679910902
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года101679910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года679910902
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года441847594960
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года475949604404
21103 Выручка за отчетный год298214962010
21104 Выручка за предыдущий год14962010876
21203 Себестоимость продаж за отчетный год246601513
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5161496497
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1496-67293
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5161496497
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1496-67293
23403 Прочие доходы за отчетный год96300283
23404 Прочие доходы за предыдущий год359831234
23503 Прочие расходы за отчетный год3601420232
23504 Прочие расходы за предыдущий год1467216258
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год252376548
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год388548269
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год252182548
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год194548269

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АЛИХАНСКИЙ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АЛИХАНСКИЙ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АЛИХАНСКИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (252)/Стоимость активов (4418) = 5.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АЛИХАНСКИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (516)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2466+0+0) = 20.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АЛИХАНСКИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (516)/Выручка (2982) = 17.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АЛИХАНСКИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (252)/Выручка (2982) = 8.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АЛИХАНСКИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 23.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АЛИХАНСКИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 23.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АЛИХАНСКИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АЛИХАНСКИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АЛИХАНСКИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.398

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.502

Индекс Альтмана Z = 18.407

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АЛИХАНСКИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (23.86), коэффициент текущей ликвидности (23.86), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (17.3%), рентабельность компании (8.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "АЛИХАНСКИЙ"