Сельскохозяйственный производственный кооператив (сельскохозяйственная артель, колхоз) "Дубринский" ИНН:0502001738 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03708320 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года849987948577
11504 Основные средства на конец предыдущего года844789245372
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3470347
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года849987948924
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года879489245719
12103 Запасы на конец отчетного года131926602323
12104 Запасы на конец предыдущего года266023232302
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11261126792
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1126772770
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15561576120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года244553424671
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года534246713192
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года109441413613595
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14136135958911
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года699169576930
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года695769306901
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года898989
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года898989
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года533533738
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года533738738
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года622622827
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года622827827
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года808080
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года808080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года169749234204
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года492342041103
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года155415541554
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года155415540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года333165575838
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года655758381183
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года109441413613595
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14136135958911
21103 Выручка за отчетный год298921022605
21104 Выручка за предыдущий год210226051727
21203 Себестоимость продаж за отчетный год271421932256
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год219322561281
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год275-91349
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-91349446
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год275-91349
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-91349446
23403 Прочие доходы за отчетный год1441430
23404 Прочие доходы за предыдущий год1430144
23503 Прочие расходы за отчетный год38525320
23504 Прочие расходы за предыдущий год25320365
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год342729
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2729225
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год342729
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2729225

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив (сельскохозяйственная артель, колхоз) "Дубринский"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив (сельскохозяйственная артель, колхоз) "Дубринский"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив (сельскохозяйственная артель, колхоз) "Дубринский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (34)/Стоимость активов (10944) = 0.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив (сельскохозяйственная артель, колхоз) "Дубринский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (275)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2714+0+0) = 10.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив (сельскохозяйственная артель, колхоз) "Дубринский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (275)/Выручка (2989) = 9.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив (сельскохозяйственная артель, колхоз) "Дубринский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (34)/Выручка (2989) = 1.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив (сельскохозяйственная артель, колхоз) "Дубринский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив (сельскохозяйственная артель, колхоз) "Дубринский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив (сельскохозяйственная артель, колхоз) "Дубринский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив (сельскохозяйственная артель, колхоз) "Дубринский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив (сельскохозяйственная артель, колхоз) "Дубринский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.068

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.769

Индекс Альтмана Z = 2.333

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.333<2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив (сельскохозяйственная артель, колхоз) "Дубринский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (9.2%), рентабельность компании (1.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив (сельскохозяйственная артель, колхоз) "Дубринский"