СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БУРГИМАК" ИНН:0502001752 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03708357 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года982298629576
11504 Основные средства на конец предыдущего года986295768713
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года552336963711
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года369637113350
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года153451355813287
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года135581328712063
12103 Запасы на конец отчетного года490442964044
12104 Запасы на конец предыдущего года429640834040
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4154491415
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года44913761074
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3949292
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9292167
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года571356745461
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года567454615281
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года210581923218748
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года192321874817344
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года196681843117658
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года184311765816384
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года404040
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года404040
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года371371745
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года371745745
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года411411785
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года411785785
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года979390305
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года390305175
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года979390305
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года390305175
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года210581923218748
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года192321874817344
21103 Выручка за отчетный год468943334236
21104 Выручка за предыдущий год433342365043
21203 Себестоимость продаж за отчетный год347638803145
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год388031453739
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12134531091
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год45310911304
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12134531091
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год45310911304
23403 Прочие доходы за отчетный год217552215
23404 Прочие доходы за предыдущий год552215221
23503 Прочие расходы за отчетный год18323232
23504 Прочие расходы за предыдущий год2323240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12477731274
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год77312741485
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12377731274
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год77312741485

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БУРГИМАК"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БУРГИМАК"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БУРГИМАК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1237)/Стоимость активов (21058) = 5.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БУРГИМАК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1213)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3476+0+0) = 34.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БУРГИМАК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1213)/Выручка (4689) = 25.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БУРГИМАК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1237)/Выручка (4689) = 26.38 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БУРГИМАК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БУРГИМАК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БУРГИМАК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БУРГИМАК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БУРГИМАК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.225

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.15

Индекс Альтмана Z = 16.922

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БУРГИМАК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (6.47), коэффициент текущей ликвидности (11.48), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (25.87%), рентабельность компании (26.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "БУРГИМАК"