Сельскохозяйственный производственный кооператив "Цуликанинский" ИНН:0502001760 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40772037 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года192241969121484
11504 Основные средства на конец предыдущего года196912148423208
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года192241969121484
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года196912148423208
12103 Запасы на конец отчетного года66514031197
12104 Запасы на конец предыдущего года140311971710
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года66514381222
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года143812221737
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года198892112922706
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года211292270624945
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года119081268413828
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года126841382815353
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года629362936293
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года629362936743
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года629362936293
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года629362936743
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года168802585
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года215202849
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года168821522585
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года215225852849
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года198852112922706
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года211292270624945
21103 Выручка за отчетный год78214383162
21104 Выручка за предыдущий год14383162672
21203 Себестоимость продаж за отчетный год154525824063
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25824063741
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-763-1144-901
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1144-901-69
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-763-1144-901
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1144-901-69
23503 Прочие расходы за отчетный год130934
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-776-1144-1525
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1144-1525-972
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-776-1144-1525
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1144-1525-972

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Цуликанинский"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Цуликанинский"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Цуликанинский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-776)/Стоимость активов (19889) = -3.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Цуликанинский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-763)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1545+0+0) = -49.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Цуликанинский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-763)/Выручка (782) = -97.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Цуликанинский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-776)/Выручка (782) = -99.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Цуликанинский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Цуликанинский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Цуликанинский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Цуликанинский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Цуликанинский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.051

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.492

Индекс Альтмана Z = 0.843

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Цуликанинский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.39), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (-97.57%), рентабельность компании (-99.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Цуликанинский"