СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ "МАКСИМА ГОРЬКОГО" ИНН:0502001784 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03708395 ОКВЭД:01.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года253124772516
11504 Основные средства на конец предыдущего года247725162686
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3220322
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3220322
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года285324772838
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года279925163008
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года495124913277
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года502432771505
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года495153465444
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года502457663891
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года780478238282
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года782382826899
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года653265116504
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года651165045791
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2755050
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2755050
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года275275370
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года275370370
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года99701408
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10370738
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года99710371408
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10371408738
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года780478238282
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года782382826899
21103 Выручка за отчетный год144610132813
21104 Выручка за предыдущий год101328131602
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13329362131
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год93621311240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11477682
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год77682362
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11477682
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год77682362
23403 Прочие доходы за отчетный год398154420
23404 Прочие доходы за предыдущий год15442091
23503 Прочие расходы за отчетный год491224389
23504 Прочие расходы за предыдущий год224389182
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год217713
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7713271
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год217713
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7713271

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ "МАКСИМА ГОРЬКОГО"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ "МАКСИМА ГОРЬКОГО"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ "МАКСИМА ГОРЬКОГО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21)/Стоимость активов (7804) = 0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ "МАКСИМА ГОРЬКОГО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (114)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1332+0+0) = 8.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ "МАКСИМА ГОРЬКОГО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (114)/Выручка (1446) = 7.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ "МАКСИМА ГОРЬКОГО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21)/Выручка (1446) = 1.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ "МАКСИМА ГОРЬКОГО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ "МАКСИМА ГОРЬКОГО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ "МАКСИМА ГОРЬКОГО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ "МАКСИМА ГОРЬКОГО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ "МАКСИМА ГОРЬКОГО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.634

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.135

Индекс Альтмана Z = 9.581

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ "МАКСИМА ГОРЬКОГО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (5.29), коэффициент текущей ликвидности (5.29), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (7.88%), рентабельность компании (1.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ "МАКСИМА ГОРЬКОГО"