Муниципальное унитарное предприятие "Совхоз "Акушинский" ИНН:0502001819 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00574563 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5492429545142626
11504 Основные средства на конец предыдущего года4295451426262723
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5492429545142626
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4295451426262723
12103 Запасы на конец отчетного года2105241416682893
12104 Запасы на конец предыдущего года2414166828932528
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2105241416682893
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2414166828932528
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7597670961825519
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6709618255195251
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4222
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2222
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1916191619161916
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1916191619161916
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года801388272158
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года388272158480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2721230621902076
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2306219020762398
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года31313131
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года31313131
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года305305425425
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года305425425425
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года336336456456
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года336456456456
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1800180011872300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1800118723002000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1781572110570
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года157236570280
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года256221100114
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года21102110114114
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4540406735362987
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4067353629872397
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7597670961825519
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6709618255195251
21103 Выручка за отчетный год1765175715121433
21104 Выручка за предыдущий год1757151214331167
21203 Себестоимость продаж за отчетный год149918711394950
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год187113949501028
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год266-114118483
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-114118483139
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год266-114118483
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-114118483139
23304 Проценты к уплате за предыдущий год185174236308
23403 Прочие доходы за отчетный год887611229429
23404 Прочие доходы за предыдущий год6112291115336
23503 Прочие расходы за отчетный год740196591040
23504 Прочие расходы за предыдущий год1965910400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год413116114-322
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год116114322303
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год413116114-322
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год116114322303
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год413116114-644
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год116114322606
32003 Величина капитала на 312222
32005 Величина капитала на 311916191619161916
32007 Величина капитала на 31388272158480
32008 Величина капитала на 312306219020762398
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)2000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4131161140
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4151161140
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4131161140
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4131161140
33003 Величина капитала на 314222
33005 Величина капитала на 311916191619161916
33007 Величина капитала на 31801388272158
33008 Величина капитала на 312721230621902076
36003 Чистые активы на 315283441643002076
36004 Чистые активы на 314416430021902398
41103 Поступления – всего за отчетный год2652280828841083
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год17651757692654
41193 Прочие поступления за отчетный год88710512192429
41203 Платежи – всего за отчетный год2652280828841083
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год198624202505729
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год300128128117
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год300185174183
41293 Прочие платежи за отчетный год66757754

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (413)/Стоимость активов (7597) = 5.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (266)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1499+0+0) = 17.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (266)/Выручка (1765) = 15.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (413)/Выручка (1765) = 23.4 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.254

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.558

Индекс Альтмана Z = 2.791

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.46), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (15.07%), рентабельность компании (23.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники