Муниципальное унитарное педприятие "Сургинский" ИНН:0502001826 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00574497 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4596404836623239
11504 Основные средства на конец предыдущего года4048366232393159
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года416416416416
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года416416416416
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5012446440783655
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4464407836553575
12103 Запасы на конец отчетного года2210221921171953
12104 Запасы на конец предыдущего года2219211719531520
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года193882817630
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года882817630284
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32213
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года221391
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2406310329362596
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3103293625961895
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7418756770146251
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7567701462515470
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4444
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4444
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2285228522852285
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2285228522852285
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3453313628162389
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3136281623891691
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5742542551054678
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5425510546783980
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года46464646
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года46464646
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4646148148
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года46148148148
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7061172837501
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1172837501418
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года92492400
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года92492400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1630209617611425
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2096176114251342
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7418756770146251
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7567701462515470
21103 Выручка за отчетный год2368224026032251
21104 Выручка за предыдущий год2240260322511497
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1723178318071312
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1783180713121080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год645457796939
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год457796939417
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год645457796939
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год457796939417
23403 Прочие доходы за отчетный год386410241180
23404 Прочие доходы за предыдущий год410241180395
23503 Прочие расходы за отчетный год714547610421
23504 Прочие расходы за предыдущий год547610421536
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год317320427698
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год320427698276
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год317320427698
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год320427698276
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год317320427698
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год320427698276
32003 Величина капитала на 314444
32005 Величина капитала на 312285228522852285
32007 Величина капитала на 313136281623891691
32008 Величина капитала на 315425510546783980
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))317320427698
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)317320427698
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))317320427698
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)317320427698
33003 Величина капитала на 314444
33005 Величина капитала на 312285228522852285
33007 Величина капитала на 313453313628162389
33008 Величина капитала на 315742542551054678
36003 Чистые активы на 316666634960294678
36004 Чистые активы на 316349602956023980
41103 Поступления – всего за отчетный год3360245226382466
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2508216121921961
41193 Прочие поступления за отчетный год852291446505
41203 Платежи – всего за отчетный год3359245026492544
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2210158915631417
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год526575650638
41293 Прочие платежи за отчетный год623286436489
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год10-11-78
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период10-11-78

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное педприятие "Сургинский"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное педприятие "Сургинский"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное педприятие "Сургинский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (317)/Стоимость активов (7418) = 4.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное педприятие "Сургинский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (645)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1723+0+0) = 37.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное педприятие "Сургинский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (645)/Выручка (2368) = 27.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное педприятие "Сургинский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (317)/Выручка (2368) = 13.39 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное педприятие "Сургинский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное педприятие "Сургинский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное педприятие "Сургинский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное педприятие "Сургинский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное педприятие "Сургинский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.229

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.426

Индекс Альтмана Z = 5.529

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное педприятие "Сургинский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (27.24%), рентабельность компании (13.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное педприятие "Сургинский"