Сельскохозяйственный производственный кооператив "Уйташский" ИНН:0502001858 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:05252953 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года505444544407
11504 Основные средства на конец предыдущего года519144074527
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года505451915144
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года519151445264
12103 Запасы на конец отчетного года102914851551
12104 Запасы на конец предыдущего года148515511522
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6208080
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8080238
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года164915651631
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года156516311760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года670367566775
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года675667757024
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года568256175375
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года561753755327
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года100100100
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года100100100
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года183183430
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года183430430
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года283283530
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года283530530
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года738856870
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8568701167
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года738856870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8568701167
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года670367566775
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года675667757024
21103 Выручка за отчетный год1803553634
21104 Выручка за предыдущий год5536341015
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1623686634
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год686634744
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год180-1330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1330271
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год180-1330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1330271
23403 Прочие доходы за отчетный год354703222
23404 Прочие доходы за предыдущий год70322242
23503 Прочие расходы за отчетный год469328174
23504 Прочие расходы за предыдущий год328174461
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6524248
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24248-148
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6524248
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24248-148

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (65)/Стоимость активов (6703) = 0.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (180)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1623+0+0) = 11.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (180)/Выручка (1803) = 9.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (65)/Выручка (1803) = 3.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.136

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.565

Индекс Альтмана Z = 6.835

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (2.23), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (9.98%), рентабельность компании (3.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники