СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ "МАГОМЕДА АБАКАРОВИЧА ЧАРТАЕВА" ИНН:0502004337 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03708337 ОКВЭД:01.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6426164310
11504 Основные средства на конец предыдущего года6507562784
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6426164310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6507562784
12103 Запасы на конец отчетного года33303340
12104 Запасы на конец предыдущего года33404881
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года33303340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33404881
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6759167650
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6841567665
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2210322162
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2206221812
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1877018770
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1877018770
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года503503
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года13681368
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1927319273
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2013820138
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2603526035
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2603525535
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года180180
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года180180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2621526215
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2621525715
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6759167650
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6841567665
21103 Выручка за отчетный год61813050
21104 Выручка за предыдущий год31083771
21203 Себестоимость продаж за отчетный год60502800
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25472728
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год131250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5611043
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год131250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5611043
23303 Проценты к уплате за отчетный год474474
23304 Проценты к уплате за предыдущий год474790
23403 Прочие доходы за отчетный год865500
23404 Прочие доходы за предыдущий год1890
23503 Прочие расходы за отчетный год48126
23504 Прочие расходы за предыдущий год260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год41250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год250253
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год41250
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год250253

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ "МАГОМЕДА АБАКАРОВИЧА ЧАРТАЕВА"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ "МАГОМЕДА АБАКАРОВИЧА ЧАРТАЕВА"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ "МАГОМЕДА АБАКАРОВИЧА ЧАРТАЕВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (41)/Стоимость активов (67591) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ "МАГОМЕДА АБАКАРОВИЧА ЧАРТАЕВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (131)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6050+0+0) = 2.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ "МАГОМЕДА АБАКАРОВИЧА ЧАРТАЕВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (131)/Выручка (6181) = 2.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ "МАГОМЕДА АБАКАРОВИЧА ЧАРТАЕВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (41)/Выручка (6181) = 0.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ "МАГОМЕДА АБАКАРОВИЧА ЧАРТАЕВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ "МАГОМЕДА АБАКАРОВИЧА ЧАРТАЕВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ "МАГОМЕДА АБАКАРОВИЧА ЧАРТАЕВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ "МАГОМЕДА АБАКАРОВИЧА ЧАРТАЕВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ "МАГОМЕДА АБАКАРОВИЧА ЧАРТАЕВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.047

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.486

Индекс Альтмана Z = 0.829

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ "МАГОМЕДА АБАКАРОВИЧА ЧАРТАЕВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (2.12%), рентабельность компании (0.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ИМ "МАГОМЕДА АБАКАРОВИЧА ЧАРТАЕВА"