Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бажиган" ИНН:0502005980 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70489712 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года306037403740
11504 Основные средства на конец предыдущего года314037403612
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года306037403740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года314037403612
12103 Запасы на конец отчетного года11508401280
12104 Запасы на конец предыдущего года101412801170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11508401280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года101412801170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года421045805020
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года415450204782
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года421045805020
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года415450204782
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года421045805020
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года415450204782
21103 Выручка за отчетный год186529402705
21104 Выручка за предыдущий год218627052490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год176428802332
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год213523322490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10160373
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год513730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10160373
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год513730
23403 Прочие доходы за отчетный год33000
23503 Прочие расходы за отчетный год37500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5660373
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год513730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5660373
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год513730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бажиган"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бажиган"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бажиган"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (56)/Стоимость активов (4210) = 1.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бажиган"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (101)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1764+0+0) = 5.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бажиган"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (101)/Выручка (1865) = 5.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бажиган"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (56)/Выручка (1865) = 3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бажиган"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бажиган"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бажиган"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бажиган"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бажиган"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.273

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 5.071

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бажиган"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (5.42%), рентабельность компании (3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бажиган"