ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУТРИ" ИНН:0502006180 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73924019 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13799562696
11504 Основные средства на конец предыдущего года132115003473
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13799562696
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года132115003473
12103 Запасы на конец отчетного года776542692
12104 Запасы на конец предыдущего года741887796
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года776542716
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года741888834
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года215514983412
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года206223884307
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года211214863378
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года204323454246
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45122
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19437
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года451234
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года194361
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года215514983412
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года206223884307
21103 Выручка за отчетный год9479861153
21104 Выручка за предыдущий год98611531473
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8749091123
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год91811231402
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год737730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год683071
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год737730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год683071
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7377155
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год68301168
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год45155
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4155168
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год69720
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год641460

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУТРИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУТРИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУТРИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (69)/Стоимость активов (2155) = 3.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУТРИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (73)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (874+0+0) = 8.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУТРИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (73)/Выручка (947) = 7.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУТРИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (69)/Выручка (947) = 7.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУТРИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУТРИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУТРИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУТРИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУТРИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.339

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 46.933

Индекс Альтмана Z = 51.836

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУТРИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (17.24), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (7.71%), рентабельность компании (7.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУТРИ"