Сельскохозяйственный производственный кооператив "Курбан" ИНН:0502006398 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61868008 ОКВЭД:01.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года241024862486
11504 Основные средства на конец предыдущего года247624862600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года241024862486
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года247624862600
12103 Запасы на конец отчетного года845892864
12104 Запасы на конец предыдущего года720864810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года845895867
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года720867810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года325533813353
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года319633533410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года325533813353
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года319633533410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года325533813353
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года319633533410
21103 Выручка за отчетный год154812701273
21104 Выручка за предыдущий год127012731940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год139312541203
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год125212031940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1551670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1551670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18700
23403 Прочие доходы за отчетный год14600
23503 Прочие расходы за отчетный год26900
23504 Прочие расходы за предыдущий год200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год321670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год301670
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Курбан"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Курбан"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Курбан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (30)/Стоимость активов (3255) = 0.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Курбан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (155)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1393+0+0) = 11.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Курбан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (155)/Выручка (1548) = 10.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Курбан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (30)/Выручка (1548) = 1.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Курбан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Курбан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Курбан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Курбан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Курбан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.26

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 4.952

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Курбан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (10.01%), рентабельность компании (1.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Курбан"