Сельскохозяйственный производственный кооператив "Магарам" ИНН:0502006430 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61867983 ОКВЭД:01.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года112012240
11504 Основные средства на конец предыдущего года122412540
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года112012240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года122412540
12103 Запасы на конец отчетного года8406811840
12104 Запасы на конец предыдущего года6816311780
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8406811840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6816311780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года196019051840
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года190518851780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года196019051840
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года190518851780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года196019051840
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года190518851780
21103 Выручка за отчетный год13271515710
21104 Выручка за предыдущий год1515710680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11121470690
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1470690648
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2154520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год452032
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2154520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год452032
23403 Прочие доходы за отчетный год1701750
23404 Прочие доходы за предыдущий год17500
23503 Прочие расходы за отчетный год3302000
23504 Прочие расходы за предыдущий год20000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год552020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год202032
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год552020
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год202032

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (55)/Стоимость активов (1960) = 2.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (215)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1112+0+0) = 19.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (215)/Выручка (1327) = 16.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (55)/Выручка (1327) = 4.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.429

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 6.244

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (16.2%), рентабельность компании (4.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники