Общество с ограниченной ответственностью "Гусен" ИНН:0502007056 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12827169 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года901974
11504 Основные средства на конец предыдущего года9741082
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года901974
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9741082
12103 Запасы на конец отчетного года470365
12104 Запасы на конец предыдущего года365233
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года470365
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года365233
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13711339
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13391315
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13711339
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13391315
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13711339
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13391315
21103 Выручка за отчетный год849885
21104 Выручка за предыдущий год885747
21203 Себестоимость продаж за отчетный год737860
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год860747
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11225
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11225
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год250
23403 Прочие доходы за отчетный год990
23503 Прочие расходы за отчетный год1790
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3225
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год250
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3224
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Гусен"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Гусен"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Гусен"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (32)/Стоимость активов (1371) = 2.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Гусен"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (112)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (737+0+0) = 15.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Гусен"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (112)/Выручка (849) = 13.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Гусен"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (32)/Выручка (849) = 3.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Гусен"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гусен"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гусен"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гусен"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Гусен"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.343

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 5.63

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Гусен"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (13.19%), рентабельность компании (3.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Гусен"