Сельскохозяйственный кооператив фермерское хозяйство "САДОВОД" ИНН:0503006288 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61872688 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года320022440
11504 Основные средства на конец предыдущего года298425910
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года320022440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года298425910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года320023000
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года298426790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года320023000
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года298426790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года320023000
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года298426790
21103 Выручка за отчетный год17477500
21104 Выручка за предыдущий год8558050
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16507470
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7947930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год61120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год61120
23404 Прочие доходы за предыдущий год42500
23504 Прочие расходы за предыдущий год4200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год97450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год61620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год97450
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год61610

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный кооператив фермерское хозяйство "САДОВОД"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный кооператив фермерское хозяйство "САДОВОД"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный кооператив фермерское хозяйство "САДОВОД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (97)/Стоимость активов (3200) = 3.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный кооператив фермерское хозяйство "САДОВОД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (97)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1650+0+0) = 5.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный кооператив фермерское хозяйство "САДОВОД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (97)/Выручка (1747) = 5.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный кооператив фермерское хозяйство "САДОВОД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (97)/Выручка (1747) = 5.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный кооператив фермерское хозяйство "САДОВОД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный кооператив фермерское хозяйство "САДОВОД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный кооператив фермерское хозяйство "САДОВОД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный кооператив фермерское хозяйство "САДОВОД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный кооператив фермерское хозяйство "САДОВОД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.449

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный кооператив фермерское хозяйство "САДОВОД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (5.55%), рентабельность компании (5.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный кооператив фермерское хозяйство "САДОВОД"