Сельскохозяйственный кооператив "КУТАН" ИНН:0503006908 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61873162 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20401813
11504 Основные средства на конец предыдущего года18502057
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года20401813
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18502057
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20401853
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18502097
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20400
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20401853
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18502097
21103 Выручка за отчетный год755495
21104 Выручка за предыдущий год552511
21203 Себестоимость продаж за отчетный год706460
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год493496
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4935
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5915
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4935
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5915
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4935
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5945
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4930
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5945

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный кооператив "КУТАН"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный кооператив "КУТАН"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный кооператив "КУТАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (49)/Стоимость активов (2040) = 2.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный кооператив "КУТАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (49)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (706+0+0) = 6.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный кооператив "КУТАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (49)/Выручка (755) = 6.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный кооператив "КУТАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (49)/Выручка (755) = 6.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный кооператив "КУТАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный кооператив "КУТАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный кооператив "КУТАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный кооператив "КУТАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный кооператив "КУТАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.39

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный кооператив "КУТАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (6.49%), рентабельность компании (6.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный кооператив "КУТАН"