СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РУНО" ИНН:0503007027 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25095177 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года52482632
11504 Основные средства на конец предыдущего года48362901
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года52482632
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года48362901
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года52482722
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года48362991
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года52482722
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года48362991
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года52482722
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года48362991
21103 Выручка за отчетный год14921452
21104 Выручка за предыдущий год19461946
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14071372
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18501850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9696
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9696
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9696
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8580
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9696

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РУНО"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РУНО"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РУНО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (85)/Стоимость активов (5248) = 1.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РУНО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (85)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1407+0+0) = 6.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РУНО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (85)/Выручка (1492) = 5.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РУНО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (85)/Выручка (1492) = 5.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РУНО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РУНО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РУНО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РУНО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РУНО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.31

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РУНО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (5.7%), рентабельность компании (5.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "РУНО"