СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ТЛИСИ" ИНН:0503007098 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80420408 ОКВЭД:01.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года208018760
11504 Основные средства на конец предыдущего года196021590
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года208018760
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года196021590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года208019210
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года196022040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года208000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года196000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года196000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года208019210
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года196022040
21103 Выручка за отчетный год7736700
21104 Выручка за предыдущий год7336940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7096450
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6826890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год64250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год64250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год64250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год51300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год64250
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год51300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ТЛИСИ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ТЛИСИ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ТЛИСИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (64)/Стоимость активов (2080) = 3.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ТЛИСИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (64)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (709+0+0) = 9.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ТЛИСИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (64)/Выручка (773) = 8.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ТЛИСИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (64)/Выручка (773) = 8.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ТЛИСИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ТЛИСИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ТЛИСИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ТЛИСИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ТЛИСИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.459

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ТЛИСИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (8.28%), рентабельность компании (8.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ ФЕРМЕРСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ТЛИСИ"